【法規(guī)分類號】239151200319
【標(biāo)題】中國人民銀行關(guān)于信托投資公司人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)事項(xiàng)的通知
【時效性】有效
【頒布單位】中國人民銀行
【頒布日期】2003.11.14
【實(shí)施日期】2003.12.01
【失效日期】
【內(nèi)容分類】綜合類
【文號】銀發(fā)（２００３）２３２號
【題注】
【正文】
中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國
有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各信托投資公司：
根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就規(guī)范信托投資公司人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用等事項(xiàng)通知如下：
一、關(guān)于賬戶的設(shè)置
信托投資公司的固有財產(chǎn)應(yīng)與信托財產(chǎn)分別管理，其業(yè)務(wù)人員、資金賬戶均應(yīng)分開，不得混合操作。
信托投資公司辦理固有財產(chǎn)業(yè)務(wù)，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定設(shè)置銀行結(jié)算賬戶。
信托投資公司對受托的信托財產(chǎn)，應(yīng)在商業(yè)銀行設(shè)置專用存款賬戶（以下簡稱信托財產(chǎn)專戶）。委托人約定信托投資公司單獨(dú)管理、運(yùn)用和處分信托財產(chǎn)時，信托投資公司應(yīng)在商業(yè)銀行按一個信托文件設(shè)置一個賬戶的原則為該項(xiàng)信托財產(chǎn)開立信托財產(chǎn)專戶；委托人約定信托投資公司可以按某一特定計劃管理、運(yùn)用和處分信托財產(chǎn)時，信托投資公司應(yīng)在商業(yè)銀行按一個計劃設(shè)置一個賬戶的原則為該項(xiàng)計劃開立信托財產(chǎn)專戶。
二、信托財產(chǎn)專戶的開立
信托財產(chǎn)專戶的存款人名稱應(yīng)為受托人（即信托投資公司）全稱。不同的信托財產(chǎn)應(yīng)開立不同的專戶，并對應(yīng)于不同的賬號。受托人（即信托投資公司）在內(nèi)部管理上須對不同的賬戶和賬號分別管理。
（一）信托投資公司申請開立信托財產(chǎn)專戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：
１．單個信托或信托計劃受托人開立信托財產(chǎn)專戶申請書；
２．單個信托或信托計劃簡介；
３．根據(jù)單個信托或信托計劃的具體內(nèi)容，應(yīng)出具有關(guān)法律、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。
（二）信托財產(chǎn)專戶申請書應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：
１．?dāng)M開立信托財產(chǎn)專戶的全稱；
２．信托目的；
３．受托人的姓名（或者名稱）、住所。
除前款所列事項(xiàng)外，經(jīng)與委托人協(xié)商同意后，可以載明信托期限、委托人的姓名（或者名稱）和住所、信托利益的支付形式、信托終止事由等事項(xiàng)。
三、關(guān)于信托財產(chǎn)專戶的使用
信托財產(chǎn)專戶可接受現(xiàn)金繳存或款項(xiàng)劃入，但不得辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。
信托財產(chǎn)專戶與信托投資公司固有財產(chǎn)賬戶之間，不得辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，但信托投資公司因管理信托財產(chǎn)所墊付的費(fèi)用、應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)或傭金的支付除外。
不同信托財產(chǎn)專戶之間不得辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，但依據(jù)信托文件約定不同信托項(xiàng)下的財產(chǎn)可進(jìn)行交易時除外。
信托投資公司需要從信托財產(chǎn)專戶向受益人個人的人民幣銀行結(jié)算賬戶支付的款項(xiàng)，每筆超過５萬元的，應(yīng)向開戶銀行提供有關(guān)信托財產(chǎn)的支付報告，該報告應(yīng)和信托文件內(nèi)容一致。
信托投資公司應(yīng)于每月１０日前向人民銀行、銀監(jiān)會書面報告信托財產(chǎn)專戶的開設(shè)情況。
四、關(guān)于信托財產(chǎn)專戶的變更和撤銷
（一）單個信托或信托計劃受托人發(fā)生變更的，應(yīng)及時辦理信托財產(chǎn)專戶信息變更，除《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中要求提供的證明文件外，還應(yīng)提供信托關(guān)系變更文件。
（二）單個信托或信托計劃屆滿后，受托人應(yīng)及時清理信托財產(chǎn)專戶。賬戶仍有余額的，受托人應(yīng)按信托合同的約定處理，并及時撤銷賬戶。
（三）單個信托或信托計劃因故未設(shè)立的，信托投資公司應(yīng)及時清理該信托財產(chǎn)專戶，并將信托財產(chǎn)專戶中的資金余額返回原委托人。
五、關(guān)于信托財產(chǎn)專戶的資金性質(zhì)
信托財產(chǎn)不屬于信托投資公司的固有財產(chǎn)，也不屬于信托投資公司的負(fù)債。若執(zhí)法部門對信托財產(chǎn)人民幣專用存款賬戶進(jìn)行凍結(jié)或扣劃，銀行有義務(wù)出示證據(jù)以證明信托財產(chǎn)專用存款賬戶的性質(zhì)。
本通知自２００３年１２月１日起執(zhí)行。
